Einföldun — Reiknivél fyrir sjálfstætt starfandi

Hvað fæ ég í vasann af þessum reikningi?

Sláðu inn heildarupphæð reiknings og sjáðu nákvæmlega hvaða gjöld falla til og hvað þú tekur heim.

REIKNINGSUPPLÝSINGAR

Reikningsupphæð (án VSK)

kr.

Nýta 100% persónuafslátt 68.691 kr./mán. dregst frá staðgreiðslu (2025)

Bílastyrkur

SUNDURLIÐUN

Reikningsupphæð

—

Bílastyrkur (skattfrjáls)dregst frá skattskyldum stofni

—

Skattskyldar tekjureftir bílastyrk

—

REKSTRARKOSTNAÐUR

Lífeyrissjóður — vinnuveitandi (11.5%)greiðist af rekstrinum

—

Tryggingagjald (6.35%)greiðist af rekstrinum

—

Samtals rekstrarkostnaður

—

GJÖLD LAUNÞEGA

Lífeyrissjóður — launþegi (4%)

—

Þrep 1 — 31,49%upp að 472.005 kr.

—

Þrep 2 — 37,99%472.005 – 1.325.127 kr.

—

Þrep 3 — 46,29%yfir 1.325.127 kr.

—

Persónuafslátturdregst frá staðgreiðslu

—

Samtals gjöld

—

Í vasanneftir öll gjöld þ.m.t. rekstrarkostnað

—

Í vasann (launþegaútreikningur) án tryggingagjalds og lífeyris vinnuveitanda — til samanburðar við launareiknivélar

—

Raun skatthlutfallaf skattskyldum tekjum

—

HLUTFALL AF REIKNINGI

Útreikningar eru byggðir á viðmiðum RSK og gildandi hlutföllum 2025. Þetta er áætlun — ekki opinleg skattráðgjöf. Staðfestu tölur hjá rsk.is.

VSK Innskattur

Reiknaðu hve mikinn VSK þú getur sótt til baka á móti útskatti. Aðeins fyrir þá sem eru skráðir á VSK-skrá.

Aðeins fyrir VSK-skráða aðila Þú verður að vera skráður á VSK-skrá hjá RSK til að geta nýtt innskatt. Ef árleg velta þín er undir 2.000.000 kr. ertu líklega ekki skráður.

KOSTNAÐUR MEÐ VSK

Sláðu inn upphæðir með VSK eins og þær birtast á reikningum. Við reiknum innskattin fyrir þig.

VSK-hlutfall á kostnaði

Útskattur (innheimtur VSK)

kr.

NIÐURSTAÐA

Heildarkostnaður (með VSK)

—

Innskattur (endurgreiðanlegur VSK) VSK sem þú getur dregið frá útskatti

—

Útskattur (innheimtur VSK)

—

VSK til greiðslu / endurgreiðslu útskattur − innskattur

—

SUNDURLIÐUN EFTIR FLOKKUM

—

Innskattur er aðeins heimill af kostnaði sem tengist beint VSK-skyldri starfsemi. Ökutækjakostnaður af bifreið í blönduðum nota ber almennt ekki innskattsfrádráttar. Staðfestu alltaf hjá skatturinn.is eða löggiltum endurskoðanda.

VSK SKIL — MÍNAR UPPLÝSINGAR

Skráðu upplýsingar þínar til að fá nákvæma leiðsögn um hvernig á að skila VSK til RSK.

Kennitala

VSK-númer

Nafn / Fyrirtæki

Uppgjörstímabil

VSK tímabil

LEIÐBEININGAR — VSK SKIL

Nafn
—

Kennitala
—

VSK-númer
—

Eindagi
—

Hvernig virkar VSK uppgjörið? VSK er ekki greiddur reikning fyrir reikning. Þú safnar saman öllum útskatti (VSK sem þú innheimtir af sölu) og öllum innskatti (VSK sem þú greiðir á kostnað) yfir allt tímabilið. Í lok tímabils skilar þú mismuninum í einu lagi til RSK. Ef innskattur er hærri en útskattur endurgreiðir RSK þér mismuninn.

Skila VSK-skýrslu á skattur.is

Skráðu þig inn og fylltu út uppgjörsskýrslu

Vefurskattur.is

InnskráningRafræn skilríki eða veflykill

Veldu„Virðisaukaskattur" → „Skila skýrslu"

Fylltu útÚtskattur, innskattur og mismunur

Upphæðir úr útreikningi —

Greiða mismun í banka

Útskattur − innskattur = ein greiðsla í lok tímabils

RSK kennitala540269-6029

Tilvísun—

Finna í netbanka„Ógreiddir reikningar"

Eindagi—

Geyma gögn og reikninga

Lögbundið að geyma í 7 ár

Geymslutími7 ár frá útgáfudegi reiknings

Þarf á reikningumVSK-númer seljanda, dagsetning, lýsing, upphæð

RafræntHeimilt að geyma í rafrænu formi

EINDAGAR

Eindagar geta breyst. Staðfestu alltaf á skatturinn.is.

Greiðslur þínar

Vistaðu upplýsingar þínar og sjáðu nákvæmlega hvað þú þarft að greiða, hvert og hvenær.

GREIÐSLUYFIRLIT

○

Staðgreiðsla

Skilagrein á skattur.is — krafa stofnast sjálfkrafa í netbanka

—

Eindagi

Kennitala RSK540269-6029

Skila áskattur.is

Þín kennitala—

○

Tryggingagjald

Skilað samhliða staðgreiðslu á skattur.is

—

Eindagi

Skila áskattur.is — sama skilagrein og staðgreiðsla

○

Lífeyrissjóður

Launþegi 4% + vinnuveitandi 11.5%

—

Eindagi

Sjóður—

Kennitala sjóðs—

Skilagreingildi.is

Netfang iðgjalda—

Samtals til greiðslu

—

HVERNIG Á AÐ GREIÐA

1. Staðgreiðsla og tryggingagjald Skráðu þig inn á skattur.is með rafrænum skilríkjum. Veldu „Skilagrein staðgreiðslu", fylltu út reiknað endurgjald og senddu. Krafa stofnast sjálfkrafa í netbanka þínum undir „Ógreiddir reikningar".

2. Lífeyrissjóður Skráðu þig inn á launagreiðendavef sjóðsins þíns með rafrænum skilríkjum eða veflykli. Sendu skilagrein með launagreiðandanúmeri þínu og iðgjaldaupphæð. Krafa stofnast í netbanka.

3. Eindagi Eindagi staðgreiðslu, tryggingagjalds og lífeyrissjóðsiðgjalda er alltaf 10. dagur næsta mánaðar eftir launatímabilið. Þ.e. fyrir janúar er eindagi 10. febrúar.

Þessar upplýsingar eru almennar leiðbeiningar. Eindagar og verkferlar geta breyst. Staðfestu alltaf hjá skatturinn.is og hjá lífeyrissjóðnum þínum.

Bílastyrkur er skattfrjáls endurgreiðsla til starfsmanns eða eiganda fyrirtækis fyrir notkun eigin bifreiðar í þágu rekstrar. Hann dregst frá skattskyldum tekjum áður en skattur er reiknaður.

Tegund	Upphæð	Gildir fyrir
Lágur styrkur	85 kr./km	Almennar ferðir í þágu rekstrar
Hár styrkur	119 kr./km	Þegar engar aðrar ferðagreiðslur koma til

Skilyrði: Ferðirnar verða að vera í þágu rekstrarins — ekki heimferðir til og frá vinnu. Þú þarft að halda ferðabók (dagsetning, tilgangur, kílómetrar) til að geta sannreynilegar færslur við skattframtal.

Hámark án skattskyldu: Engin lagaleg hámarksmörk á heildarupphæð — en ef styrkurinn er óhóflega hár miðað við raunverulegar ferðir getur RSK talið umframhlutann að launum.

Þegar þú ert skráður á VSK-skrá innheimtirðu útskatt af sölu þinni. Á móti getur þú dregið frá innskatt — þ.e. VSK sem þú greiddir sjálfur á rekstrarkostnað.

Kostnaður	Innskattur	Athugasemd
Tölvur og tæki	✓ Já	Ef eingöngu í þágu rekstrar
Hugbúnaður, áskriftir	✓ Já	Bókhald, skýjaþjónusta o.fl.
Sími og internet	✓ Hlutfall	Hlutfallslegt ef einkanotkun er til
Skrifstofukostnaður	✓ Já	Pappír, prentari, vörur
Ferðakostnaður	✓ Já	Hótel og flug í þágu rekstrar
Ökutækjakostnaður	✗ Nei	Bifreið í blönduðum nota — engin innskatt
Máltíðar og risna	✗ Nei	Almennt ekki heimilt
Námskeið	✗ Almennt nei	Kostnaður frádráttarbær en ekki VSK

Hvernig virkar uppgjörið? Útskattur − innskattur = VSK til greiðslu. Ef innskattur er hærri en útskattur endurgreiðir RSK mismuninn.

Uppgjörstímabil: VSK er uppgert annað hvort mánaðarlega eða á tveggja mánaða fresti eftir veltu. Eindagi er 5. næsta mánaðar eftir uppgjörstímabilið.

💡 Skilyrði: Seljandi verður að vera skráður á VSK-skrá og þú þarft fullnægjandi reikning með VSK-númeri seljanda til að nýta innskatt.

Hvað fæ ég í vasann af þessum reikningi?

VSK Innskattur ?

Greiðslur þínar

VSK Innskattur